SITUAȚIILE, VERSIUNILE ȘI ACȚIUNILE INIȚIALE LA CERCETAREA INFRACȚIUNILOR DE EVAZIUNE FISCALĂ

Mihail GHEORGHIȚĂ, Florin Ilie LICĂ Universitatea de Stat din Moldova

Rezumat

Se știe că cercetarea faptelor penale, inclusiv de evaziune fiscală, totdeauna poartă un caracter situativ pronunțat. Situația de urmărire penală se prezintă ca un ansamblu de condiții și circumstanțe reale în care acționează organul de urmărire penală la un anumit moment al cercetării cauzei concrete. Aceste condiții și circumstanțe sunt determinate de un ansamblu de factori obiectivi și subiectivi, care exercită sau care pot să exercite o influență esențială asupra direcției, mersului și rezultatelor cercetării.
Cuvinte-cheie: situație, situație de urmărire penală, organ de urmărire penală, organ fiscal, organ special de investigații, interacțiune, impozit, obiect impozabil, verificare fiscală, versiune, acțiune de urmărire penală.